Когда квартиру можно продать без налога, а когда придётся заплатить до 23%

В Украине операции с недвижимостью — будь то продажа, дарение или наследство — нередко сопровождаются налоговыми обязательствами. Однако в ряде случаев можно избежать уплаты налогов полностью. Всё зависит от условий сделки, срока владения жильём и степени родства.

Когда налог платить не нужно

Самая выгодная ситуация для продавца — это первая продажа недвижимости в течение года, если жильё находилось в собственности более трёх лет. В таком случае не начисляются ни налог на доходы физических лиц, ни военный сбор.

Также налог не платится при дарении или наследовании недвижимости между близкими родственниками — к ним относятся члены семьи первой и второй степени родства. В таких случаях остаются только расходы на нотариальное оформление.

Когда применяются стандартные ставки

Если квартира продаётся впервые за год, но срок владения составляет менее трёх лет, или если это уже вторая сделка за год, налоговая нагрузка возрастает. В этом случае необходимо уплатить:

• 5% налога на доходы физических лиц;
• 5% военного сбора.

Такие же ставки действуют, если недвижимость получена в дар или по наследству от дальних родственников или посторонних лиц.

Максимальная налоговая нагрузка

Если в течение года продаётся уже третий объект недвижимости, применяется повышенная ставка. В этом случае продавец платит:

• 18% НДФЛ;
• 5% военного сбора.

Итого налоговая нагрузка может достигать 23% от стоимости объекта.

Когда нужно подавать декларацию

Декларировать доход необходимо, если налоги не были уплачены при оформлении сделки через нотариуса. Декларация подаётся до 1 мая следующего года, а оплатить налог нужно до 1 августа.

Важно учитывать, что нотариусы передают информацию о сделках в налоговую службу, поэтому скрыть факт продажи или дарения практически невозможно.

Особенности дарения и наследства

При передаче недвижимости важно учитывать юридические последствия. Например, при дарении право собственности полностью переходит к новому владельцу сразу после подписания договора — вернуть имущество обратно уже невозможно.

Если речь идёт о наследстве, в декларации необходимо указать сам объект, его характеристики и основание получения права собственности.

Чтобы избежать ошибок, лишних налогов и рисков при оформлении недвижимости, важно заранее разобраться во всех нюансах сделки.

Наши риелторы агентства недвижимости «Оксаген» помогают клиентам безопасно провести покупку или продажу жилья: консультируют по налогам, проверяют документы, оценивают реальные условия сделки и сопровождают на всех этапах — от подготовки до подписания договора. Благодаря профессиональной поддержке вы сможете провести сделку быстро, выгодно и без лишних проблем.