Налоги при дарении недвижимости в 2026 году: сколько действительно придётся заплатить
Многие уверены: чтобы подарить квартиру, достаточно подписать договор у нотариуса — и вопрос закрыт. На практике же именно налоговые нюансы становятся самым неожиданным этапом сделки.
В 2026 году государство внимательно контролирует операции с недвижимостью, а информация о договоре дарения автоматически передаётся в налоговые органы. Поэтому важно заранее понимать, какие обязательства возникают у сторон.
Дарение родственникам: когда налог — 0%
Самый выгодный вариант — передача недвижимости близким родственникам. Если квартира дарится родителям, детям, супругу или супруге применяется нулевая ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и нулевая ставка военного сбора.
Кроме того, к близким родственникам относятся бабушки, дедушки, внуки, родные братья и сёстры. В этом случае получатель недвижимости освобождается от уплаты налогов и оплачивает только услуги нотариуса и государственную регистрацию права собственности.
Если одаряемый — не близкий родственник
Совсем иначе складывается ситуация, если квартира передаётся племяннику, тёте, двоюродным родственникам или постороннему лицу.
В 2026 году действуют следующие ставки:
- 5% НДФЛ;
- 5% военного сбора.
Итого — 10% от оценочной стоимости недвижимости.
Если же одна из сторон является нерезидентом Украины, налоговая нагрузка существенно выше:
- 18% НДФЛ;
- 5% военного сбора.
Фактически это 23% от стоимости объекта.
Кто платит налог и когда подавать декларацию
Главное правило: налог платит не даритель, а одаряемый. Нотариус передаёт данные о сделке в налоговую службу автоматически, поэтому «не заметить» договор дарения не получится. Если недвижимость получена в 2025 году, подать декларацию необходимо до 1 мая 2026 года, а затем своевременно уплатить начисленные налоги.
За просрочку предусмотрен штраф (от 170 грн и выше), а также возможные дополнительные начисления.
Отметим, что в 2026 году усилился контроль за оценочной стоимостью недвижимости при дарении. Налоговые органы активнее сопоставляют данные договоров с рыночными показателями. Если стоимость объекта занижена по сравнению со среднерыночной, возможна дополнительная проверка. Кроме того, растёт количество случаев, когда договор дарения фактически используется вместо купли-продажи для «оптимизации» налогов. Судебная практика показывает: если будет доказано, что дарение носило фиктивный характер и фактически прикрывало продажу, сделку могут переквалифицировать с доначислением налогов и штрафов. Поэтому экономить на юридической проверке крайне рискованно.
Как избежать проблем при дарении
Перед оформлением сделки важно:
- определить степень родства;
- правильно рассчитать налоговую нагрузку;
- проверить статус резидентства сторон;
- оценить целесообразность дарения по сравнению с продажей;
- заранее подготовить декларацию и сроки оплаты.
Налоги при дарении — лишь часть юридических нюансов, которые могут повлиять на итоговые расходы и безопасность сделки.
Наше АН «Оксаген» оказывает комплексную поддержку при покупке и продаже жилья, а также консультирует по другим жилищным вопросам. Грамотный подход на этапе планирования сделки позволяет избежать штрафов, судебных споров и лишних расходов.
