Налоги с продажи недвижимости в 2025 году: что стоит знать

С начала 2025 года в Украине вступили в силу обновлённые правила налогообложения сделок с недвижимостью. Изменения коснулись как ставок налогов, так и условий получения льгот. В таких условиях особенно важно подходить к продаже или покупке жилья ответственно, чтобы избежать лишних расходов и правовых сложностей. По словам экспертов нашего агентства недвижимости «Оксаген», продавцы и покупатели часто недооценивают налоговую нагрузку. Какие платежи стоит учитывать и как правильно спланировать сделку?

Какие налоги платит продавец недвижимости

При продаже объекта недвижимости в Украине предусмотрены несколько обязательных платежей:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 5% от суммы сделки. Он взимается, если объект находился в собственности менее трёх лет. Если это вторая продажа за календарный год, ставка остаётся такой же. При третьей и последующих — налог увеличивается до 18%.
• Военный сбор, который с декабря 2024 года составляет 5%. Это существенное повышение по сравнению с прежней ставкой в 1,5%.
• Сбор в Пенсионный фонд Украины — 1% от стоимости объекта. Его уплачивает покупатель.
• Государственная пошлина — также 1%, как правило, оплачивается продавцом, хотя стороны могут договориться об ином распределении расходов.

Таким образом, если продавец владеет объектом менее трёх лет, общая налоговая нагрузка может достигать 12% от суммы сделки. Например, при продаже квартиры за 2 миллиона гривен, общие расходы на налоги составят около 240 тысяч.

Срок владения и налоговые льготы

Закон предусматривает льготы в зависимости от срока владения недвижимостью. Если человек владеет квартирой или домом более трёх лет и это его первая продажа в календарном году, он освобождается от уплаты НДФЛ и военного сбора. В таком случае остаются только два платежа — госпошлина и взнос в Пенсионный фонд, всего 2% от суммы сделки.

Есть и другие случаи, когда налоги снижены или отсутствуют. Например, при продаже унаследованной недвижимости НДФЛ и военный сбор не уплачиваются, независимо от того, сколько времени объект находился в собственности наследника.

Какие объекты облагаются налогами и как

Размер налогов может отличаться в зависимости от типа недвижимости. Квартиры и дома облагаются по стандартным ставкам. Если объект в собственности более трёх лет и это первая сделка в году, налоги минимальны. Коммерческая недвижимость, как правило, не подпадает под льготы, так как чаще продаётся в рамках предпринимательской деятельности.

При продаже земельных участков взнос в Пенсионный фонд не уплачивается. Однако НДФЛ и военный сбор взимаются, если срок владения участком менее трёх лет или это не первая продажа.

Особенности при продаже дома с земельным участком

Если дом продаётся вместе с участком, нужно учитывать правовой статус земли. Когда участок в собственности продавца, налоги уплачиваются отдельно за землю и за дом. Если земля арендована, продавец налогов не платит, но покупателю придётся переоформлять аренду, что повлечёт дополнительные расходы. Если участок принадлежит государству или общине, покупатель будет оформлять право пользования или собственности отдельно, и возможны дополнительные сборы. Поэтому перед сделкой важно проверить юридический статус участка — это поможет избежать лишних затрат и задержек.

Почему важно учитывать налоги заранее

Продажа или покупка недвижимости требует внимательного подхода. В условиях меняющегося законодательства и нестабильной экономической ситуации важно понимать, какие налоги предстоят и в каких случаях можно снизить расходы. Ошибки в расчётах, отсутствие нужных документов или недооценка налоговой нагрузки могут привести к финансовым потерям и юридическим проблемам. Если вы планируете продать или купить недвижимость в Николаеве  — проконсультируйтесь с нашими специалистами АН “Оксаген”. Это сэкономит ваше время, деньги и нервы.