Новые налоги на продажу недвижимости в 2025 году — что изменилось

С 2025 года в Украине вступили в силу новые правила налогообложения сделок с недвижимостью. Одним из весомых изменений стало повышение военного сбора с 1,5% до 5%. Отметим, что это существенно влияет на сумму, которую продавец получает по итогам сделки. Помимо этого, сохраняются и другие обязательные платежи, такие как налог на доходы физических лиц (НДФЛ), государственная пошлина и пенсионный сбор. Рассмотрим, какие налоги необходимо уплатить при продаже квартиры, как можно снизить налоговую нагрузку и в каких случаях можно избежать этих расходов.

Основные налоги, которые  платит физическое лицо при продаже квартиры

Размер налоговых обязательств зависит от срока владения недвижимостью и количества сделок в течение года:

• Продажа первой квартиры в году: если собственник владеет жильем более 3 лет, НДФЛ не взимается. В случае владения менее 3 лет необходимо заплатить 5% НДФЛ и 5% военного сбора.
• Продажа второй и последующих квартир в году: налоговая ставка увеличивается до 18% НДФЛ и 5% военного сбора, независимо от срока владения.
• Если продавец может подтвердить первоначальную стоимость квартиры (например, предоставить договор купли-продажи или чеки на оплату), налог начисляется только на разницу между ценой покупки и продажи.

Как скажется повышение военного сбора до 5%

С 2025 года ставка военного сбора выросла до 5%. Это означает, что при продаже второй квартиры в течение года налоговая нагрузка может достигать 23% от суммы сделки. Однако, если сделка освобождена от НДФЛ (например, при первой продаже жилья, которым владели более 3 лет), военный сбор также не уплачивается.

Налоги для юридических лиц

Если недвижимость продает юридическое лицо, налог на прибыль составляет 18% от полученного дохода. Важно учитывать, что база налогообложения определяется не рыночной стоимостью объекта, а его балансовой стоимостью.

Кто освобожден от налогообложения

Существуют случаи, при которых продавец может не платить НДФЛ и военный сбор:

• продажа первого объекта недвижимости, которым владели более 3 лет;
• продажа унаследованного жилья — в этом случае налог не взимается вне зависимости от срока владения.

Дополнительные расходы при продаже недвижимости

Помимо налогов, необходимо учитывать ряд дополнительных затрат:

• государственная пошлина — 1% от стоимости недвижимости (оплачивает продавец);
• пенсионный сбор — 1% (оплачивает покупатель);
• услуги нотариуса — в среднем 0,5-1% от стоимости жилья;
• оценка недвижимости — обязательная процедура, стоимость зависит от объекта;
• комиссия риелтора — 3-5% (не является обязательной, но часто входит в расходы сделки).

Как снизить налоговую нагрузку

• Продумайте сделку купли-продажи заранее. Если есть возможность, подождите 3 года с момента покупки жилья, чтобы не платить НДФЛ и военный сбор.
• Оформляйте наследство правильно. При продаже унаследованного жилья налоги не взимаются, независимо от срока владения.
• Сохраняйте все документы о покупке. Подтверждение стоимости приобретения поможет снизить налог, поскольку он начисляется на разницу между ценой покупки и продажи.

В 2025 году налогообложение недвижимости стало жестче, особенно из-за повышения военного сбора. Теперь продавцы должны учитывать налоговые обязательства в размере от 5% до 23% в зависимости от условий сделки. Грамотное планирование и знание налоговых правил помогут избежать лишних расходов.

Наше АН «Оксаген» окажет профессиональную поддержку в вопросах налогообложения и оформления сделок. Обращайтесь за консультацией, чтобы сделать продажу недвижимости максимально выгодной и безопасной!