Податки з продажу нерухомості у 2025 році: що варто знати

З початку 2025 року в Україні набрали чинності оновлені правила оподаткування угод з нерухомістю. Зміни торкнулися як податкових ставок, так і умов отримання пільг. У таких умовах особливо важливо відповідально підходити до продажу чи купівлі житла, щоб уникнути зайвих витрат і юридичних труднощів. За словами експертів нашого агентства нерухомості «Оксаген», продавці та покупці часто недооцінюють податкове навантаження. Які платежі слід враховувати і як правильно спланувати угоду?

Які податки сплачує продавець нерухомості

При продажу об’єкта нерухомості в Україні передбачено кілька обов’язкових платежів:

• Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) у розмірі 5% від суми угоди. Він стягується, якщо об’єкт знаходився у власності менше трьох років. Якщо це друга продаж за календарний рік, ставка залишається такою ж. При третій та наступних — податок збільшується до 18%.
• Військовий збір, який з грудня 2024 року становить 5%. Це суттєве підвищення порівняно з попередньою ставкою в 1,5%.
• Збір до Пенсійного фонду України — 1% від вартості об’єкта. Його сплачує покупець.
• Державний збір — також 1%, зазвичай його сплачує продавець, хоча сторони можуть домовитися про інший розподіл витрат.

Таким чином, якщо продавець володіє об’єктом менше трьох років, загальне податкове навантаження може досягати 12% від суми угоди. Наприклад, при продажу квартири за 2 мільйони гривень загальні витрати на податки складатимуть близько 240 тисяч.

Термін володіння та податкові пільги

Закон передбачає пільги залежно від терміну володіння нерухомістю. Якщо людина володіє квартирою чи будинком понад три роки і це її перша продажа в календарному році, вона звільняється від сплати ПДФО та військового збору. У такому випадку залишаються тільки два платежі — державний збір та внесок до Пенсійного фонду, всього 2% від суми угоди.

Є й інші випадки, коли податки знижені або відсутні. Наприклад, при продажу успадкованої нерухомості ПДФО та військовий збір не сплачуються, незалежно від того, скільки часу об’єкт знаходився у власності спадкоємця.

Які об’єкти обкладаються податками і як

Розмір податків може відрізнятися залежно від типу нерухомості. Квартири та будинки обкладаються за стандартними ставками. Якщо об’єкт у власності понад три роки і це перша угода в році, податки мінімальні. Комерційна нерухомість, як правило, не підпадає під пільги, оскільки часто продається в рамках підприємницької діяльності.

При продажу земельних ділянок внесок до Пенсійного фонду не сплачується. Однак ПДФО та військовий збір стягуються, якщо термін володіння ділянкою менше трьох років або це не перша продажа.

Особливості при продажу будинку з земельною ділянкою

Якщо будинок продається разом із ділянкою, необхідно враховувати правовий статус землі. Коли ділянка у власності продавця, податки сплачуються окремо за землю та за будинок. Якщо земля орендована, продавець податків не платить, але покупцю доведеться переоформлювати оренду, що призведе до додаткових витрат. Якщо ділянка належить державі або громаді, покупець оформляє право користування або власності окремо, і можливі додаткові збори. Тому перед угодою важливо перевірити юридичний статус ділянки — це допоможе уникнути зайвих витрат та затримок.

Чому важливо враховувати податки заздалегідь

Продаж або купівля нерухомості вимагає уважного підходу. В умовах змінного законодавства та нестабільної економічної ситуації важливо розуміти, які податки слід сплатити і в яких випадках можна знизити витрати. Помилки в розрахунках, відсутність необхідних документів або недооцінка податкового навантаження можуть призвести до фінансових втрат і юридичних проблем. Якщо ви плануєте продати або купити нерухомість у Миколаєві — проконсультуйтеся з нашими спеціалістами АН “Оксаген”. Це заощадить ваш час, гроші та нерви.