Нові податки на продаж нерухомості у 2025 році — що змінилося
З 2025 року в Україні набрали чинності нові правила оподаткування угод з нерухомістю. Однією з найвагоміших змін стало підвищення військового збору з 1,5% до 5%. Важливо зазначити, що це суттєво впливає на суму, яку продавець отримує за підсумками угоди. Окрім цього, залишаються й інші обов’язкові платежі, такі як податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), державне мито та пенсійний збір. Розглянемо, які податки необхідно сплатити при продажу квартири, як можна зменшити податкове навантаження та в яких випадках можна уникнути цих витрат.
Основні податки, які сплачує фізична особа при продажу квартири
Розмір податкових зобов’язань залежить від строку володіння нерухомістю та кількості угод протягом року:
- Продаж першої квартири у році: якщо власник володіє житлом понад 3 роки, ПДФО не сплачується. Якщо менше 3 років, необхідно заплатити 5% ПДФО та 5% військового збору.
- Продаж другої та наступних квартир у році: ставка податку збільшується до 18% ПДФО та 5% військового збору незалежно від строку володіння.
- Якщо продавець може підтвердити початкову вартість квартири (наприклад, надати договір купівлі-продажу або чеки на оплату), податок нараховується лише на різницю між ціною купівлі та продажу.
Як позначиться підвищення військового збору до 5%
З 2025 року ставка військового збору зросла до 5%. Це означає, що при продажу другої квартири протягом року податкове навантаження може досягати 23% від суми угоди. Однак, якщо угода звільнена від ПДФО (наприклад, при першому продажу житла, яким володіли понад 3 роки), військовий збір також не сплачується.
Податки для юридичних осіб
Якщо нерухомість продає юридична особа, податок на прибуток становить 18% від отриманого доходу. Важливо враховувати, що база оподаткування визначається не за ринковою, а за балансовою вартістю об’єкта.
Хто звільняється від оподаткування
Існують випадки, коли продавець може не сплачувати ПДФО та військовий збір:
- продаж першого об’єкта нерухомості, яким володіли понад 3 роки;
- продаж успадкованого житла — у такому разі податок не сплачується незалежно від строку володіння.
Додаткові витрати при продажу нерухомості
Окрім податків, слід враховувати низку додаткових витрат:
- державне мито — 1% від вартості нерухомості (оплачує продавець);
- пенсійний збір — 1% (оплачує покупець);
- послуги нотаріуса — у середньому 0,5-1% від вартості житла;
- оцінка нерухомості — обов’язкова процедура, вартість залежить від об’єкта;
- комісія рієлтора — 3-5% (не є обов’язковою, але часто включається у витрати угоди).
Як зменшити податкове навантаження
- Продумайте угоду заздалегідь. Якщо є можливість, зачекайте 3 роки з моменту купівлі житла, щоб не сплачувати ПДФО та військовий збір.
- Оформлюйте спадщину правильно. При продажу успадкованого житла податки не сплачуються, незалежно від строку володіння.
- Зберігайте всі документи про купівлю. Підтвердження вартості придбання допоможе зменшити податок, оскільки він нараховується лише на різницю між ціною купівлі та продажу.
У 2025 році оподаткування нерухомості стало жорсткішим, особливо через підвищення військового збору. Тепер продавці повинні враховувати податкові зобов’язання у розмірі від 5% до 23% залежно від умов угоди. Грамотне планування та знання податкових правил допоможуть уникнути зайвих витрат.
Наше АН “Оксаген” надає професійну підтримку з питань оподаткування та оформлення угод. Звертайтеся за консультацією, щоб зробити продаж нерухомості максимально вигідним і безпечним!
